Добрый день, уважаемые форумчане! Уже долгое время вас читаю, но регистрироваться как-то не было необходимости. Но вот все таки пришлось, поскольку спросить больше не у кого.

Тема такая случилась. Еще весной 2014 года судился с ЯСИ по неустойке. Взыскал суд в общем триста с небольшим тысяч
. Уже давно и забыли про эти дела минувших дней. Так вот на днях получаю письмо из налоговой, с требованием уплатить недоимку по налогам, штрафам за неподачу своевременно декларации 3НДФЛ и неуплату налога в срок. Вроде как в 2015 я должен был подать декларацию и заплатить налог с этой суммы.

Я порядком ошалел, потому что не думал совсем, что это доход и что нужно как-то налоговую об этом извещать.

В итоге насчитали со всеми штрафами и недоимками почти треть суммы. Охренеть просто. Нормально так бюджет наполняют.
Кто-нибудь из тех, кто судился декларировал эти суммы? И откуда они вообще узнали? ЯСИ что ли доносит ? Или суды с приставами? И налог платили? Или это я один такой "счастливчик"?

Вообще-то слово доносит здесь не уместно, по закону, зхастройщик при выплате неустойки обязан подавать сведения в налоговые органы, в противном случае оштрафуют уже застройщика.
Обязанность налогоплательщика в срок до 30 апреля, следующего за годом получения дохода подать налоговую декларацию и уплатить НДФл в размере 13% с полученной суммы, поскольку Вы этого не сделали, Вам выставят
13% от суммы + штраф + пени

В целом, сочувствую, но в рамках закона Ваша ситуация описывается просто: незнание закона не освобождает от ответственности

Если Вы читали форум, то ранее об этом уже писалось, налоги платить придется и лучше не тянуть, а то сумма пени может сильно огорчить

А вот многие юридические конторы я смотрю с этим не согласны. Например, http://sobstvennostipravo.ru/yuridicheskie_uslugi/vzyskanie_neustoek_s_zastroyshika_cherez_sud_za_prosrochku_peredachi_kvartiry2/otvety_na_voprosy/Oblagaetsya_li_nalogom_vzyskannaya_neustojka_shtraf_moral'nyj_vred/

и

http://xn----7sbajjoidsi6ad8b5fh1c.xn--p1ai/help/116-0081

Интересно было бы услышать мнение юристов...

мне юрист говорил, что налогом неустойка не облагается.
Интересно все платят и сколько таких кто не платил?
Отпишитесь, плиз, кто не платил, были последствия? (интересны случаи у кого уже отчетный период закончился в прошлом году)
Интересна статистика......

Начну с того, что мнение Минфина России и ФНС России по этому вопросу менялось.
Так, например, в письме ФНС России от 13.04.2015 № БС-3-11/1481 указано, что неустойка и штрафы за несоблюдение в добровольном порядке удовлетворения требований потребителя, выплачиваемые организацией в соответствии с Законом о защите прав потребителей, в перечне компенсационных выплат, не подлежащих обложению НДФЛ, установленным в п. 3 ст. 217 НК РФ, не поименованы, и, следовательно, такие выплаты не подлежат освобождению от обложения НДФЛ.
О том, что неустойка является доходом для целей исчисления НДФЛ, говорится и в Обзоре судебных актов, вынесенных Верховным судом РФ по вопросам налогообложения за период 2014 г. и 1-е полугодие 2015 г.
07.09.2015 г. Минфин России изменил свою позицию (письмо № 03-04-07/51476). В нем сказано, что в целях формирования единой правоприменительной практики и снижения числа налоговых споров, при расхождении точки зрения Минфина России (ФНС России) с позицией, изложенной в решениях, постановлениях, информационных письмах ВАС РФ и Верховного суда РФ, налоговые органы должны руководствоваться разъяснениями названных судебных инстанций. Поэтому при обложении НДФЛ сумм штрафа и неустойки, выплаченных по решению суда за несоблюдение исполнителем добровольного порядка удовлетворения требований потребителя, следует руководствоваться определением Верховного суда РФ от 10.03.2015 № 1-КФ-64, согласно которому указанные выплаты не подлежат обложению НДФЛ.

А 21.10.2015 г. Верховный Суд в своем Обзоре практики по НДФЛ (п. 7) указывает, что производимые гражданам выплаты неустойки и штрафа в связи с нарушением прав потребителей не освобождаются от налогообложения. Не облагается НДФЛ только компенсация морального вреда.
Что удивительно, в этом Обзоре указано, что неустойка и штраф носят ИСКЛЮЧИТЕЛЬНО штрафной характер, в то время как практически все суды по искам о взыскании неустойки устанавливают обратное, цитируя Определение Конституционного Суда от 2006 г., в котором говорится о том, что выплата неустойки должна быть направлена на компенсацию понесенных потребителем убытков (реального ущерба).
Такова наша судебная система...

_________________
Гуд Эстейт Консалтинг
Юристы по долевому строительству

http://www.goodestt.ru
тел. + 7 (499) 393-38-48
e-mail: goodestt@inbox.ru

из моих клиентов никто не получал из налоговой требований по выплате налога на основании судебного решения.
Насколько мне известно ЯСИ этим вопросом не озадачился (имею в виду информированием ФНС по выплаченным неустойкам).

_________________
Гуд Эстейт Консалтинг
Юристы по долевому строительству

http://www.goodestt.ru
тел. + 7 (499) 393-38-48
e-mail: goodestt@inbox.ru

Дина, правильно я понимаю, что если писем нет, то можно не дергаться? Или рано или поздно в любом случае начнут капать штрафы?

Нда!?

Если нет писем от налоговой, то это не значит, что вам потом не направят требование об уплате налога, штрафа и пени.

Как рассказал Andrey84, ему требование об уплате налога пришло через год (он получил деньги в 2014 году, декларацию должен был подать в 2015 и уплатить в 2015 13% от суммы полученной неустойки, но налоговая добралась до него только в 2016). То есть никто не застрахован, что по выплатам, полученным 2014 году налоговая может направить требование об уплате налога, штрафа и пени в течение 3 лет (2015-прошел, 2016, 2017 года), то есть ждать и бояться, а чем дальше, тем больше пени!

Откуда у налоговой информация о получении Andrey84 неустойки в 2014 году? - ну наверно ЯЗИ что-то предоставляет все же в налоговую, а откуда еще эта информация может взяться у налоговой?

Похоже выбора нет, надо подавать декларацию и платить 13% с неустойки и штрафа.
(штраф за не предоставление декларации вроде 20% от подлежащего уплате налога)

Разберем на примере.
в 2014 г. дольщику удовлетворили неустойку и штраф - 500 000 руб.
До конца апреля 2015 г. дольщик должен предоставить в ФНС налоговую декларацию, в которой отразить этот доход.
До 15 июля дольщик должен заплатить 13 % от 500 000 руб, это 65 000 руб.

Если дольщик не подает налоговую декларацию в установленный законом срок, и впоследствии налоговой стало известно о доходе по решению суда (например, застройщик уведомил налоговую о перечислении дольщику этих денежных средств на основании решения суда), налоговая обязана направить дольщику уведомление о декларировании своих доходов (это уведомление направляется в конце июля).
После получения уведомления дольщик подает декларацию и оплачивает налог в августе.
Штраф за просрочку подачи декларации составляет 5 % от суммы налога за каждый месяц просрочки (от 65 000 руб штраф за месяц равен 3 250 руб.). В нашем примере дольщик за 3 месяца просрочки заплатит 9 750 руб.

Кроме этого, с дольщика подлежит взысканию пеня за неуплату налога в срок, что составляет 1/300 ставки рефинансирования от суммы налога за каждый день просрочки. В месяц от суммы налога в 65 000 руб. пеня составит 1 430 руб.

В нашем примере, если дольщик подал декларацию вовремя и заплатил налог в срок, сумма к оплате составила бы 65 000 руб. (сам налог).
Если дольщик не задекларировал доход и не оплатил налог в срок, а налоговой стало известно о его доходе, он заплатит 65 000 руб. (НДФЛ) + 11 180 (штраф, пени). Переплатит 11 180 руб.

В итоге получаем, что если дольщик подаст декларацию в срок, ему нужно до 15 июля следующего за отчетным периодом год оплатить НДФЛ (13 %) от суммы неустойки + штрафа.
Если дольщик не будет декларировать этот доход, не факт, что налоговая узнает, а если узнает (из вредности застройщика), то переплата (сумма штрафа и пени) составит не очень большую сумму.

Принимать решение декларировать либо нет указанный доход дело сугубо личное.

_________________
Гуд Эстейт Консалтинг
Юристы по долевому строительству

http://www.goodestt.ru
тел. + 7 (499) 393-38-48
e-mail: goodestt@inbox.ru